Impôts : quel barème pour les frais kilométriques en 2025 ?

Malheureusement, tout comme en 2024, les autorités n'ont pas indexé le barème kilométrique, et ce, malgré l'inflation des coûts liés à l'utilisation d'une voiture.

En 2025, tout comme en 2024, le barème kilométrique n'a pas été modifié par rapport à 2023, et ce malgré l'inflation des coûts de l'assurance, des pièces détachées, de la main-d'œuvre et même de l'électricité dans les cas des voitures électriques. La justification ? La baisse du prix moyen du sans-plomb et du diesel à la pompe. Mais qui ce gel du barème kilométrique pour 2025 va-t-il impacter ?

Qui peut déduire ses frais kilométriques ?

Tous les salariés et les professions libérales, telles que les aides et services à domicile ou le personnel utilisant leur propre véhicule pour des raisons professionnelles peuvent déduire les frais liés à l'utilisation de leur voiture. Pour ce faire, deux solutions s'offrent à eux : opter pour la déduction des frais réels ou un forfait de 10 % de leurs revenus nets imposables. À noter que la seconde solution est plafonnée à 14 426 €. Si vous estimez que vos frais sont supérieurs à cette somme, mieux vaut opter pour la déduction des frais réels. Et si vous souhaitez évaluer le montant de vos frais liés à l'utilisation de votre voiture, sachez que le ministère de l'Économie et des Finances a développé un simulateur en ligne permettant de les calculer gratuitement. Un outil qui peut s'avérer bien pratique pour remplir sa déclaration de revenus.

Quels frais sont déductibles ?

Évidemment, tous vos trajets en voiture ne sont pas déductibles. Vous ne pouvez en effet comptabiliser dans vos frais kilométriques que : les trajets entre votre domicile et votre travail pour un maximum de 80 km par jour, les frais de transport liés à un déménagement, les déplacements liés à une résidence secondaire nécessaire pour des raisons professionnelles et vos déplacements professionnels effectués avec votre véhicule personnel pendant vos horaires de travail. Attention, n'oubliez pas de déclarer tous les remboursements de frais kilométriques déjà effectués par votre employeur.

Quels montants peut-on déduire en 2025 ?

Le barème kilométrique applicable aux voitures thermiques est le suivant pour le mois d'avril 2025. Pour la lecture des données, quatre informations sont à retenir dans cet ordre : (1) Puissance administrative / (2) Distance jusqu'à
5 000 km / (3) Distance de 5 001 à 20 000 km / (4) Distance supérieure
à 20 000 km.

- 3 CV et moins (1) -  km parcourus x 0,529 (2) -  (km parcourus x 0,316)
+ 1 065 (3) -  km parcourus x 0,370 (4).

- 4 CV (1) - km parcourus x 0,606 (2) - (km parcourus x 0,340)
+ 1 330 (3) - km parcourus x 0,407 (4).

- 5 CV (1) - km parcourus x 0,636 (2) - (km parcourus x 0,357)
+ 1 395 (3) - km parcourus x 0,427 (4).

- 6 CV (1) - km parcourus x 0,665 (2) - (km parcourus x 0,374)
+ 1 457 (3) - km parcourus x 0,447 (4).

- 7 CV et plus (1) - km parcourus x 0,697 (2) - (km parcourus x 0,394)
+ 1 515 (3) - km parcourus x 0,470 (4).

Le barème kilométrique applicable aux voitures électriques est le suivant pour le mois d'avril 2025. La lecture des données est la même que pour les modèles thermiques.

- 3 CV et moins (1) - km parcourus x 0,635 (2) - (km parcourus x 0,380) + 1 278 (3) - km parcourus x 0,444 (4).

- 4 CV (1) - km parcourus x 0,727 (2) -  (km parcourus x 0,408) + 1 596 (3) - km parcourus x 0,488 (4).

- 5 CV (1) - km parcourus x 0,763 (2) - (km parcourus x 0,428) + 1 674 (3) - km parcourus x 0,512 (4).

- 6 CV (1) - km parcourus x 0,798 (2) - (km parcourus x 0,449) + 1 748 (3) - km parcourus x 0,536 (4).

- 7 CV et plus (1) - km parcourus x 0,836 (2) - (km parcourus x 0,472) + 1 818 (3) - km parcourus x 0,564 (4).